审计报告_上海市儿童健康基金会

上海市儿童健康基金会

2013年度

审 计 报 告

 

目    录

                                                     

 

页 次

一、审计报告

1-2

二、资产负债表

3

三、业务活动表

4

四、现金流量表

5

五、会计报表附注

6-15

六、管理建议书

16

七、上海公信中南会计师事务所营业执照复印件

17


委托单位:上海市儿童健康基金会

审计单位:上海公信中南会计师事务所有限公司

联系电话:021-63785350

传真号码:021-63084377


 

审 计 报 告

 

上海市儿童健康基金会:

我们审计了后附的上海市儿童健康基金会财务报表,包括2013年12月31日的资产负债表、2013年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是上海市儿童健康基金会管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

 

 

 

 

 


资 产 负 债 表

编制单位:上海市儿童健康基金会     2013年12月31日                       单位:元

资    产

行次

年初数

期末数

负债和净资产

行次

年初数

期末数

流动资产:




流动负债:




货币资金

1

13,103,487.41

14,740,957.67

短期借款

61



短期投资

2



应付款项

62

307,184.00


应收款项

3

500.00

500.00

应付工资

63



预付账款

4



应交税金

65



存  货

8

1,827,969.68

4,902,858.15

预收账款

66



待摊费用

9



预提费用

71



一年内到期的长期债权投资

15



预计负债

72



其他流动资产

18



一年内到期的长期负债

74



流动资产合计

20

14,931,957.09

19,644,315.82

其他流动负债

78







流动负债合计

80

307,184.00


长期投资:








长期股权投资

21



长期负债:




长期债权投资

24



长期借款

81



长期投资合计

30

-


长期应付款

84







其他长期负债

88



固定资产:




长期负债合计

90



固定资产原价

31

3,987,029.38

3,985,621.38



-


减:累计折旧

32

661,078.82

797,283.87

受托代理负债:




固定资产净值

33

3,325,950.56

3,188,337.51

受托代理负债

91



在建工程

34







文物文化资产

35



负债合计

100

307,184.00


固定资产清理

38







固定资产合计

40















无形资产:








无形资产

41



净资产:








非限定性净资产

101

13,892,465.46

13,687,338.18

受托代理资产:




限定性净资产

105

4,058,258.19

9,145,315.15

受托代理资产

51



净资产合计

110

17,950,723.65

22,832,653.33









资产总计

60

18,257,907.65

22,832,653.33

负债和净资产总计

120

18,257,907.65

22,832,653.33

单位负责人:李忠尧                     制表:薄鑫煜                        复核: 叶家宪
业务活动表

编制单位:上海市儿童健康基金会     2013年度                             单位:元

项  目

行次

上年累计数

本年累计数

非限定性

限定性

合计

非限定性

限定性

合计

一、收  入








其中:捐赠收入

1

400,400.50

6,796,282.35

7,196,682.85

589,148.50

10,469,165.95

11,058,314.45

会费收入

2







提供服务收入

3







其中:政府购买服务收入

3.1







商品销售收入

4







政府补助收入

5







投资收益

6







其他收入

9

365,226.15

855,744.76

1,220,970.91

494,508.26

2,199.03

496,707.29

收入合计

11

765,626.65

7,652,027.11

8,417,653.76

1,083,656.76

10,471,364.98

11,555,021.74

二、费  用








(一)业务活动成本

12

147,370.09

4,378,325.13

4,525,695.22

6,086,481.43


6,086,481.43

阳光、儿童中心、儿科、心理

14


2,189,685.64

2,189,685.64

2,013,574.64


2,013,574.64

畸形

15


 


79,000.00


79,000.00

乐贤荟、红十字会等

16


2,188,639.49

2,188,639.49

3,291,733.38


3,291,733.38

其他


147,370.09


147,370.09

702,173.41


702,173.41

(二)管理费用

21

471,078.86


471,078.86

586,266.53


586,266.53

(三)筹资费用

24

410.90

61.00

471.90

344.10


344.10

(四)其他费用

28







费用合计

35

618,859.85

4,378,386.13

4,997,245.98

6,673,092.06


6,673,092.06

三、限定性净资产转为非限定性净资产

40




5,384,308.02

-5,384,308.02


四、净资产变动额(若为净资产减少额,以“-”号填列)

45

146,766.80

3,273,640.98

3,420,407.78

-5,589,435.30

10,471.364.98

4,881,929.68

单位负责人:李忠尧                      制表:薄鑫煜                        复核: 叶家宪 
现金流量表

编制单位:上海市儿童健康基金会       2013年度                           单位:元

项  目

行次

上年数

本年数

一、业务活动产生的现金流量:




      接受捐赠收到的现金

1

3,512,272.85

5,686,116.45

      收取会费收到的现金

2



      提供服务收到的现金

3



      销售商品收到的现金

4



      政府补助收到的现金

5



      收到的其他与业务活动有关的现金

8

368,370.91


                          现金流入小计

13

3,880,643.76

5,686,116.45

      提供捐赠或者资助支付的现金

14

1,736,329.01

3,762,536.90

      支付给员工以及为员工支付的现金

15

248,480.00

362,400.00

      购买商品、接受服务支付的现金

16


72,941.13

      支付的其他与业务活动有关的现金

19

943,982.05

28,077.35

                          现金流出小计

23

2,928,791.06

4,225,955.38

业务活动产生的现金流量净额

24

951,852.70

1,460,161.07

二、投资活动产生的现金流量:




      收回投资所收到的现金

25



      取得投资收益所收到的现金

26



      处置固定资产和无形资产所收回的现金

27


130.00

      收到的其他与投资活动有关的现金

30



                          现金流入小计

34


130.00

      购建固定资产和无形资产所支付的现金

35


12,000.00

      对外投资所支付的现金

36



      支付的其他与投资活动有关的现金

39



                          现金流出小计

43


12,000.00

投资活动产生的现金流量净额

44


-11,870.00

三、筹资活动产生的现金流量:




      借款所收到的现金

45



      收到的其他与筹资活动有关的现金

48


189,523.29

                          现金流入小计

50


189,523.29

      偿还借款所支付的现金

51



      偿付利息所支付的现金

52



      支付的其他与筹资活动有关的现金

55

471.90

344.10

                          现金流出小计

58

471.90

344.10

筹资活动产生的现金流量净额

59

-471.90

189,179.19

四、汇率变动对现金的影响额

60



五、现金及现金等价物净增加额

61

           951,380.80 

1,637,470.26



单位负责人:李忠尧                      制表:薄鑫煜                        复核: 叶家宪

                    上海市儿童健康基金会

会计报表附注

截止   2013 年  12 月31  日

(除特别说明,以人民币元表述)

                                                                                 

    一、基本情况

上海市儿童健康基金会(以下简称本基金会)于1989 年 8 月 24 日经上海市民政局、社团管理局批准登记。登记证号:沪民基证字 第 0038 号。组织机构代码:501772885。法定代表人:李忠尧。

业务主管单位:上海市卫生局。

业务范围:筹集管理基金,开展科普宣传,资助调查科研,奖励先进,加强交流合作,参与社会救助.。

二、财务报表的编制基础

本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求,真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。

三、主要会计政策

1、   会计制度

本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

2、   会计期间

本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。

3、   记账本位币

本基金会以人民币为记账本位币。

4、   记账基础和计价原则

本基金会会计核算以权责发生制为记账基础,资产以历史成本为计价原则。

5、   外币业务核算方法

本基金会会计年度内涉及的外币经营业务,按业务实际发生日(当月1日)市场汇价(中间价)折合为人民币记账,月(年)末对货币性项目按月(年)末的市场汇率进行调整,由此产生的汇兑损益,按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

6、   坏账核算办法

    本基金会的坏账核算采用备抵法,坏账准备的计提采用余额百分比法与个别认定相结合的方法。对于按个别认定法计提坏账准备之外的应收款项,坏账准备按应收款项(包括应收账款、其他应收款)年末数的5%提取。

本基金会的坏账确认标准:

(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的;

(2)债务人较长时期内未履行其偿债义务,并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

7、   存货核算方法

(1)存货分类:本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的,或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的,或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。

(2)取得和发出的计价方法:本基金会材料、物资、商品等按取得时的实际成本计价,发出材料、物资、商品等按个别计价法计价。

(3)存货的盘存制度:

本基金会存货每年定期盘点一次。

8、   固定资产计价及其折旧方法

固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的,预计使用年限超过1年,且单位价值较高的资产。

(1)固定资产按取得时实际成本计价。

(2)              固定资产折旧采用年限平均法计算。

    年限平均法(直线法)按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的5%以内)确定其折旧率,年分类折旧率如下:

资产类别

使用年限

残值率

年折旧率

房屋建筑

20年

32年

5%

4.75%

2.97%

电子设备

5年

5%

19%

其他设备

15年

5%

6.33%

(3)              不计提折旧的固定资产

用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等,作为固定资产核算,不必计提折旧。

9、   限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或资产所产生的经济利益(如资产的投资利益和利息等)的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或(和)用途限定,则由此形成的净资产为限定性净资产;除此之外的其他净资产,为非限定性净资产。

10、             收入确认原则

收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。

本基金会按以下规定确认收入实现,并按已实现的收入记账,计入当期损益。

基金会在确认收入时,应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

销售商品,已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入;相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

提供劳务,在同一会计年度内开始并完成的劳务,应当在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,可以按照完工进度完成的工作量确认收入。

让渡资产使用权,与交易相关的经济利益能够流入;收入的金额能够可靠地计量。

无条件的捐赠或政府补助,在收到时确认收入;附条件的捐赠或政府补助,在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入;但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时,应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

四、会计报表主要项目注释

1、货币资金

货币资金种类

币种

年初数

年末数

现金

人民币

742.32

658.67

银行存款

人民币

   13,102,745.09

14,740,299.00

合  计

 

   13,103,487.41

14,740,957.67

2、应收账款

    (1)应收账款账龄:

账    龄

年初数

年末数

账面余额

坏账准备

账面价值

账面余额

坏账准备

账面价值

1年以内







1-2年







2-3年







3年以上

500.00


500.00

500.00


500.00

合  计

500.00


500.00

500.00


500.00

备注:应收款项500.00元系银行保险箱押金。

3、存货

(1)存货明细如下:

存货种类

年初余额

本年增加额

本年减少额

年末余额

1.原材料





2.库存商品





3.接受捐赠物资

1,827,969.68

5,372,198.00

2,297,309.53

4,902,858.15

4.低值易耗品





合  计

1,827,969.68

5,372,198.00

2,297,309.53

4,902,858.15

4、固定资产、累计折旧

(1)固定资产类别如下:

项    目

年初余额

本期增加额

本期减少额

期末余额

一、固定资产原价合计

3,987,029.38

12,000.00

13,408.00

3,985,621.38

其中:房屋、建筑物

3,463,943.19



3,463,943.19

其他

523,086.19

12,000.00

13,408.00

521,678.19

二、累计折旧合计

661,078.82

148,942.65

12,737.60

797,283.87

其中:房屋、建筑物

508,682.08

110,036.76


618,718.84

其他

152,396.74

38,905.89

12,737.60

178,565.03

三、固定资产账面价值合计

3,325,950.56

12,000.00

149,613.05

3,188,337.51

其中:房屋、建筑物

2,955,261.11


110,036.76

2,845,224.35

其他

370,689.45

12,000.00

39,576.29

343,113.16

(2)固定资产用途如下:

用 途

年初数

期末数

原价

累计折旧

账面价值

原价

累计折旧

账面价值

自用

3,987,029.38

661,078.82

3,325,950.56

3,985,621.38

797,283.87

3,188,337.51

出租







公益项目







合 计

3,987,029.38

661,078.82

3,325,950.56

3,985,621.38

797,283.87

3,188,337.51

注:本基金会无抵押和担保的固定资产。

5、应付款项

项   目

年初账面余额

本年增加额

本年减少额

年末账面余额

捐赠奖励

294,984.70


294,984.70


苏祖裵,于若木

12,199.30


12,199.30


合  计

307,184.00


307,184.00


备注:期初余额307,184.00元,无需支付,本期全额结转至其他收入。

6、应付工资

项   目

年初账面余额

本年增加额

本年支付额

年末账面余额

一、工资、奖金、津贴和补贴


324,200.00

324,200.00


二、职工福利费


38,200.00

38,200.00


合  计


362,400.00

362,400.00


7、净资产

项  目

年初数

本年增加

本年减少

年末数

1、限定性净资产

4,058,258.19

5,087,056.96


9,145,315.15

 2、非限定性净资产

13,892,465.46


205,127.28

13,687,338.18

合 计

17,950,723.65

5,087,056.96

205,127.28

22,832,653.33

净资产变化原因:本年度接受捐赠的捐赠收入大于支出,所以净资产有所增加。

8、大额捐赠收入

本表列示累计捐款超过基金会当年捐赠收入5%以上的捐赠单位或个人:

序号

捐赠单位或个人

本年发生额

备注

限定性

非限定性

小计

1

上海浦东发展银行股份有限公司

500,000.00


500,000.00


2

上海新沪商实业集团有限公司

500,000.00


500,000.00


3

复旦大学附属儿科医院

608,137.00


608,137.00


4

上海原聿建筑装饰工程有限公司

800,000.00


800,000.00


5

上海亚金有限公司(物品)

4,543,200.00


4,543,200.00


合计

6,951,337.00


6,951,337.00


9、业务活动成本

项  目

本年发生额

上年发生额

1.捐赠项目成本

6,086,481.43

4,525,695.22

其中:⑴阳光、儿童中心、儿科、心理

2,013,574.64

2,189,685.64

    (2)畸形

79,000.00


    (3)乐贤荟、红十字会等

3,291,733.38

2,188,639.49

    (4)其他

702,173.41

147,370.09

2.提供服务成本



*.业务活动税金及附加



合  计

6,086,481.43

4,525,695.22

10、管理费用

项  目

本年发生额

上年发生额

1.行政管理人员费用

362,400.00

248,480.00

2.行政管理事务物品耗费和服务开支

74,923.88

67,059.36

3.行政管理事务所用资产折旧(摊销)及运行维护费用

148,942.65

155,539.50

其中:房地产损耗及使用费



交通费



无形资产摊销



其他



4.资产减值及处置损失



5.记入管理费用的税费



其中:房产税



车船使用税



土地使用税



合   计

586,266.53

471,078.86

五、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明

1、本届理事会成员及领取工资情况

序号

姓名

工作单位

备注

1

李忠尧

原市卫生局党委副书记

领取工资

2

凌孔山

原上海水产集团董事长


3

冯树荣

上海浦发银行党委副书记


4

照  诚

上海龙华寺方丈 


5

周星增

上海建桥集团董事长


6

方秉华

上海市第六人民医院党委书记


7

冯  蓉

国药股份分销部副总经理


8

彭巧娣

原上海市医务工会常务副主席

领取工资

9

叶家宪

原上海市红十字办公室主任

领取工资

10

朱儒瑄

上海亚东食品有限公司总经理


11

刘祥瑞

市学生营养健康促进会副会长


12

季庆英

上海交大医学院附属儿童医学中心副院长


13

李江英

市红十字会青少年工作部部长


14

杨方军

上海龙升电力设备安装公司董事长、总经理


15

杨政芳

上海市儿童健康基金会


16

吴晔明

上海交大医学院附属新华医院副院长


17

沈兆令

中欧校友会爱心联盟秘书长


18

于广军

上海市儿童医院院长


19

陈小珍

上海市九三学社原处长


20

周  斐

飞利浦(中国)有限公司总裁助理


21

袁  立

上海富大集团董事长


22

徐  虹

复旦大学附属儿科医院党委书记


23

彭淑妥

原上海市虹口区政协主席


24

虞慧隽

市残联康复处处长


25

高文

上海市胸科医院院长


注:  本届理事会25个理事中,有3人领取工资,年工资合计184,400.00元,其他人员不领取工资。

2、本基金会职工及工资支付情况

序号

部门

人数

工资总额

人均工资

1

理事

3

184,400.00

  61,466.67

2

工作人员

3

139,800.00

  46,600.00

合计


6

     324,200.00

54,033.33

六、本年度业务活动成本支出6,086,481.43元,占上年收入(8,417,653.76元)的72.31%;本年度工作人员工资福利和行政办公支出586,266.53元,,占当年总支出(6,673,092.06元)的比例为8.79%。

七、重大公益项目收支明细表

项目

收入

费  用

直接用于

受助人的款物

开展公益项目的运行费用

总计

人员

费用

办公

费用

资产使用

费用

直接筹资

费用

其他

费用

小计

森永奶粉

300,000.00

300,000.00







300,000.00

乐贤荟

1,482,354.83

1,700,260.56







1,700,260.56

儿童医院

1,457,691.62

476,578.61







476,578.61

斜视

515,000.00

500,000.00







500,000.00

明治奶粉


1,714,240.00







1,714,240.00

合  计

3,755,046.45

4,691,079.17







4,691,079.17

备注:以上明治奶粉项目,2012年度收入金额为2,982,400.00元,2012年直接用于受助人的金额为1,268,160.00元,余额1,714,240.00元,2013年已使用完毕。

八、固定资产清查明细表

编号

名 称

来源

购买日期

单位

数量

单 价

金 额

用 途

1

银箱

自购

1999年

1

520.00

520.00

自用

2

办公桌

自购

1999年

1

454.00

454.00

自用

3

房屋(胶州路)

自购

2000年

1

404,266.19

404,266.19

自用

4

煤气灶

自购

2000年

1

1,082.50

1,082.50

自用

5

电视柜、沙发

自购

2000年

1

6,946.00

6,946.0

自用

6

办公桌

自购

2000年

2

1,280.00

2,560.00

自用

7

金星彩电(29寸)

自购

2001年

1

1,900.00

1,900.00

自用

8

海尔空调2.5匹

自购

2001年

1

6,000.00

6,000.00

自用

9

美的空调1.5匹

自购

2001年

1

2,650.00

2,650.00

自用

10

水管家

自购

2001年

1

1,350.00

1,350.00

自用

11

字母电话机

自购

2001年

1

280.00

280.00

自用

12

切纸刀

自购

2002年

1

100.00

100.00

自用

13

230P塑封机

自购

2002年

1

1,100.00

1,100.00

自用

14

P4电脑

自购

2002年

1

7,070.00

7,070.00

自用

15

三星传真机

自购

2002年

1

2,100.00

2,100.00

自用

16

摄象机(松下)

自购

2004年12月

1

5,858.00

5,858.00

自用

17

笔记本电脑

自购

2004年12月

1

8,280.00

8,280.00

自用

18

电脑显示器(飞利浦)

自购

2006年6月

1

1,880.00

1,880.00

自用

19

激光打印机

自购

2008年3月

1

1,630.00

1,630.00

自用

20

华硕U笔记本电脑

自购

2009年8月

1

8,300.00

8 ,300.00

自用

21

华硕F8笔记本电脑

自购

2009年8月

1

7,700.00

7,700.00

自用

22

EPSON1390打印机

自购

2009年8月

1

4,500.00

4,500.00

自用

23

办公桌

自购

2009年9月

1

400.00

400.00

自用

24

投影机(索尼)

自购

2009年11月

1

23,800.00

23,800.00

自用

25

联想电脑

自购

2009年12月

1

6,990.00

6,990.00

自用

26

电脑一台

自购

2009年12月

1

6,970.00

6,970.00

自用

27

房屋(长寿路)

自购

2009年12月

1

3,059,677.00

3,059,677.00

自用

28

空调

自购

2010年3月

1

4,780.00

4,780.00

自用

29

办公桌

自购

2010年5月

1

5,480.00

5,480.00

自用

30

松下一体机

自购

2010年5月

1

1,500.00

1,500.00

自用

31

步步高电话机

自购

2010年5月

1

1,396.00

1,396.00

自用

32

三星冰箱

自购

2010年5月

1

3,599.00

3,599.00

自用

33

早迪堡电子密码箱

自购

2010年6月

1

314.00

314.00

自用

34

三阶钢梯

自购

2010年6月

1

198.50

198.50

自用

35

办公室文柜

自购

2010年6月

1

500.00

500.00

自用

36

办公椅

自购

2010年6月

1

250.00

250.00

自用

37

房屋装修费

自购

2010年8月


1

123,019.00

123,019.00

自用

38

沙发

自购

2010年8月

1

800.00

800.00

自用

39

HP喷墨打印机

自购

2010年9月

1

356.00

356.00

自用

40

四门轿车

自购

2010年9月

1

239,640.00

239,640.00

自用

41

空气清新机

自购

2010年3月

1

3,226.19

3,226.19

自用

42

松下液晶电视机(46英寸)

捐赠

2010年6月

1

14,199.00

14,199.00

自用

43

佳能复印机(IR25201)

自购

2013年2月

1

12,000.00

12,000.00

自用


合      计






3,985,621.38


 

九、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明

本基金会2013年年初限定性净资产余额4,058,258.19元,主要有肾衰、早产儿、先天性心脏病等项目,本年限定性收入10,471,364.98元,主要有上海浦发银行股份有限公司、上海新沪商实业(集团)有限公司、复旦大学附属儿科医院、上海原聿装饰工程有限公司等单位捐赠。本年限定性支出5,384,308.02元,主要有肾衰、早产儿、先天性心脏病等项目支出,目前,有些项目尚未完成,年末限定性净资产余额: 9,145,315.15元。



十、受托代理业务情况的说明

本基金会无受托代理业务。

十一、重大资产减值情况的说明

本基金会无重大资产减值情况。

十二、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明

本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。

十三、接受劳务捐赠情况的说明

本基金会无接受劳务捐赠情况。

十四、对外承诺和或有事项情况的说明

本基金会无对外承诺和或有事项。

十五、资产负债表日后非调整事项的说明

本基金会无资产负债表日后非调整事项。

十六、需要说明的其他事项


上述二〇一三年度会计报表和会计报表有关附注,系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。


基金会名称:上海市儿童健康基金会



单位负责人:李忠尧

财务负责人:叶家宪



日期:2014年3月20日

日期:2014年3月20日




管理建议书


上海市儿童健康基金会:

我们认为贵基金会在货币资金管理、收付款、审核与记账等方面均能做到职务相互分离;银行票据与印章保管职务相分离;现金定期盘点,银行存款按月对账;对受捐物资设专人验收保管,且发出有领用清单;固定资产按规定核算并计提折旧;财务账册齐全,记载清晰,数字准确,各项目收支结余核算详细,能做到专款专用;内控方面,每月能做到对财务收支进行内部审核一次,总结经验,改进工作,故我们对贵基金会本年度无管理建议。



上海公信中南会计师事务所有限公司         

                                                              2014年3月20日